上级公司拨付的这笔钱已在上级单位列支费用-工资，单位上月也做了同样的列支，属于重复列支。故本月做账冲回即可。然后根据来源正常做账即可，上级单位拨付此款时应该明示列支科目就好了。至于说怕影响社会保险的缴费问题是这样，今年的缴费基数是上年的平均工资收入数额，所以上个月的工资收入数额不会影响到本年度各月的实际缴费数额